CUMPLIMIENTO NORMATIVO Y GESTION DE RIESGO LEGALES EN LA EMPRESA

La expresión cumplimiento normativo o compliance, de origen anglosajón, es un término amplio, que en el ámbito jurídico se vincula directamente con la idea de cumplimiento de las normas que rigen un determinado sector, a nivel privado o público. En el contexto específico de las empresas, es común que se aluda a «programas», «sistemas», «modelos» o incluso a «políticas» de cumplimiento, nociones que apuntan al acatamiento de la normativa que las rige. En esa línea, actualmente se entiende que un modelo adecuado de compliance debe apuntar, más que a evitar las sanciones legales a las que puede verse expuesta una organización, a generar una verdadera cultura de cumplimiento normativo al interior de las corporaciones.
Teniendo en cuenta la relevancia del compliance como eje ético, jurídico y reputacional básico de la empresa en la actualidad, la presente obra contiene un conjunto de estudios, provenientes de diversas ramas y disciplinas, que abordan el cumplimiento normativo con un enfoque que combina lo teórico con lo práctico. El hecho que sus autores sean profesionales del derecho, la economía y la administración garantiza un adecuado análisis multidisciplinar de esta materia. Por otra parte, si bien el libro tiene en cuenta fundamentalmente la observancia de la normativa chilena, su enfoque conceptual y las referencias que contiene respecto de la realidad de otros países, hacen que también pueda ser útil para lectores extranjeros o interesados en los análisis comparados.
Modelos de cumplimiento normativo: análisis de algunos elementos clave para su implementación por parte de las empresas en Chile Ángela Toso Milos
1. La noción de cumplimiento normativo y los modelos de compliance
2. Distinción entre la función de cumplimiento normativo y otras que se desarrollan en el marco de la organización empresarial
3. Factores y etapas a considerar en la elaboración de un programa de compliance
4. Breve referencia a los elementos de los modelos de cumplimiento normativo y algunos parámetros para evaluar su efectividad
Desafío para el Compliance. Globalización de la Corrupción y Proteccionismo del Comercio Orlando de la Vega Luna
1. La Corrupción
1.1. Efectos financieros de la corrupción
1.2. Cumplimiento Normativo —Compliance—: esfuerzos para mitigar los riesgos
1.3. Efectos sociales y políticos de la corrupción
2. Proteccionismo
2.1. Perjuicios del Proteccionismo
Compliance y teoría del delito: la incidencia de los sistemas de cumplimiento normativo en la imputación penal a la empresa
Percy García Cavero
1. La responsabilidad penal de la empresa misma
1.1. El modelo de atribución del hecho de otro 1.2. El modelo de la responsabilidad por hecho propio
1.2.1. El injusto autónomo
1.2.2. El injusto común
2. Toma de posición 2.1. Imputación objetiva
2.2. Imputación subjetiva
2.2.1. Intervención delictiva
2.2.2. Culpabilidad
2.2.3. La atenuación de la pena
Contenidos para un programa de cumplimiento efectivo en la ley Nº 20.393 Gustavo Balmaceda Hoyos Álex Martínez González
1. Origen
2. Estándares internacionales
3. Requisitos de la Ley Nº 20.393
3.1. Función del Compliance Penal
3.2. Diferencia terminológica: Modelo de Prevención vs Programa de Cumplimiento
3.3. Designación de un Encargado de Prevención
3.4. Establecimiento de un sistema de prevención
4. El contenido
4.1. Diseño del Modelo de Prevención
4.1.1. Identificación de riesgos penales
4.1.2. Estructura del sistema de cumplimiento
4.1.3. Requisitos mínimos de la UNE 19601
4.2. Implementación del Modelo de Prevención
4.2.1. Información del Programa de Cumplimiento
4.2.2. Vigencia del programa
4.2.3. Medidas que aseguran la vigencia del programa
4.3. Supervisión y certificación
4.3.1. Consecuencias por inobservancia del programa
4.3.2. Rol de las certificaciones
4.3.3. Mejoramiento del programa
Criminal Compliance y defensa en el proceso penal: Una aproximación a la luz de la Ley Nº 20.393
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1. Naturaleza jurídica de la existencia e implementación de un programa adecuado de cumplimiento normativo
2. Forma de alegar y probar la existencia e implementación de un programa adecuado de cumplimiento normativo
3. Desarrollo de las alegaciones en juicio y carga de la prueba sobre la existencia e implementación de un programa adecuado de cumplimiento normativo
3.1. Alegación en juicio, así como creación y aplicación del programa de compliance como eximente
3.2. Alegación en juicio, así como creación y aplicación del programa de compliance como atenuante
3.3. Carga de la prueba respecto de la existencia e implementación del programa de compliance 3.3.1. Aproximación a la problemática de la carga de la prueba en materia de responsabilidad penal de las personas jurídicas
3.3.2. Carga de la prueba e indicios: análisis crítico y matizaciones
El control de los riesgos corporativos relacionados con el lavado de dinero en las instituciones bancarias: errores y mejores prácticas
Juan Miguel del Cid Gómez
1. La visión integral de los riesgos
2. Las bases de un sólido gobierno corporativo
3. La gobernanza del riesgo
4. Las tres líneas de defensa
5. Las “operaciones espejo” del Deutsche Bank
6. La cartera de no residentes del Danske Bank
Efectividad: las oportunidades que ofrece el cambio de paradigma de la regulación internacional del LA/FT en la eficacia del derecho Carolina Rudnick Vizcarra
1. Definiendo al derecho: El iuspositivismo de Kelsen. Validez y eficacia 1.1. El Derecho como técnica social
1.2. El Derecho como validez y eficacia
1.3. La ineficacia del derecho o desuetudo
2. La eficacia de la regulación internacional: Datos sobre el nivel de cumplimiento de las normas relativas a la prevención y combate de criminalidad organizada transnacional y la corrupción
3. La eficacia como fenómeno del dominio del “ser”: Una mirada desde las ciencias sociales
4. La irrupción de las nuevas formas de regulación
4.1. La legislación ALA/CFT: La irrupción del concepto de efectividad
4.2. Las 40 Recomendaciones y la evolución de la metodología de Evaluaciones Mutuas
4.3. Incorporación de la efectividad como nuevo criterio de evaluación internacional
4.4. Los procesos de Evaluaciones Mutuas ALA/CFT
5. Un retorno a Kelsen y las oportunidades del diálogo interdisciplinar
La eficacia retrospectiva de los Programas de Cumplimiento en el Derecho de la competencia chileno María Soledad Krause Muñoz
1. Los Programas de Cumplimiento en el Derecho de la libre competencia chileno
2. Sistema de responsabilidad en materia de libre competencia
3. Los Programas de Cumplimiento y su lugar en el sistema de responsabilidad por atentados a la libre competencia
4. El Derecho administrativo responsivo
5. La eficacia retrospectiva máxima de los Programas de Cumplimiento en un esquema de Derecho responsivo
5.1. Razonables esfuerzos, no infalibilidad en el programa
5.2. Alegación de cumplimiento admisible en todo el proceso de enforcement de las normas de libre competencia
5.3. Amplios efectos de la alegación de cumplimiento
5.4. Ausencia de límites ex ante para la alegación de cumplimiento
5.5. Proscripción de la argumentación retrospectiva al momento de valorar los Programas de Cumplimiento
Algunas notas acerca del compliance bajo el nuevo sistema de control de operaciones de concentración
Adolfo Silva Walbaum
Álvaro Valencia González
1. Enunciación de las medidas de perfeccionamiento introducidas mediante la Ley Nº 20.945, y su relación con el compliance
1.1. Esfera orgánica del compliance y nuevas facultades de la FNE
1.2. Compliance y operaciones de concentración
2. Principales alcances del compliance bajo las nuevas guías de la Fiscalía Nacional Económica
2.1. Las guías de competencia y umbrales
2.2. Marcada influencia del compliance bajo la denominada guía de remedios
2.2.1. Condiciones básicas de las medidas
2.2.2. Legitimados activos, oportunidad y procedimiento aplicable a las medidas de mitigación ofrecidas
2.2.3. Tipos de remedios
2.2.4. Supervisores de cumplimiento o de desinversión
Compliance y criminalidad tributaria: un análisis a partir de la legislación chilena
Laura Mayer Lux María Pilar Navarro Schiappacasse
1. Aproximación al tax compliance y al criminal tax compliance, así como su sentido frente al incumplimiento de la normativa tributaria
2. Criminal tax compliance y responsabilidad penal de la empresa
3. Criminal tax compliance y responsabilidad penal de personas naturales que ejercen determinadas funciones al interior de la empresa
3.1. El caso de los administradores o de los socios que deben cumplir la obligación tributaria al interior de la persona jurídica
3.2. El caso de quienes deben llevar la contabilidad de la empresa
3.3. El caso de quienes actúan como asesores tributarios de la persona jurídica
Compliance en protección al consumidor: una práctica indispensable al interior de las empresas
Jaime Lorenzini Barría
1. Importancia estratégica del compliance en materia de protección al consumidor. Las razones que lo justifican
1.1. Compliance y buenas prácticas corporativas
1.2. Buenas prácticas de gobierno corporativo y el directorio
2. Los códigos de ética de las empresas versus los programas de cumplimiento
3. Riesgos de incumplimiento de la LPC
3.1. ¿Una empresa regulada sectorialmente tiene incentivos para considerar un programa de cumplimiento de la LPC?
3.2. Dinamismo de las relaciones de consumo como factor relevante de riesgo 3.3. Estándares para los proveedores en la LPC
4. Regulación de los Programas de cumplimiento en la LPC (como atenuante de responsabilidad infraccional y en el marco de los procedimientos voluntarios colectivos)
4.1. Antecedentes de la regulación de planes de cumplimiento en materia de protección al consumidor en Chile
4.2. Programas de cumplimiento como atenuante de responsabilidad
4.3. Programas de cumplimiento en el marco de Procedimientos Voluntarios Colectivos
5. Opciones en el desarrollo de programas de cumplimiento (planes generales o específicos)
Cumplimiento normativo y el fraude de ley en el derecho administrativo Eduardo Cordero
Introducción
1. La relación entre legalidad formal y los valores y principios del ordenamiento
1.1. El fraude de ley
1.2. La simulación
2. Medidas que debe adoptar la Administración frente a actos realizados mediante simulación y/o fraude de ley
2.1. Aspectos generales: mecanismos de control
2.2. Fraude de ley y simulación como vicio del acto administrativo
2.3. La determinación del fraude de ley y la simulación: sus efectos